Modelo 111: ¿Cómo rellenarlo y presentarlo en 2024?
El Modelo 111 es un documento esencial en el ámbito fiscal que permite a las personas y entidades cumplir con sus obligaciones de retención e ingreso a cuenta.
En este artículo, exploraremos qué es el Modelo 111, cómo rellenarlo correctamente y cómo presentarlo de manera telemática o presencial.
¿Qué es el Modelo 111?
El Modelo 111 es una herramienta cuyo propósito principal es asegurar que las retenciones e ingresos a cuenta se declaren y abonen de manera adecuada y transparente. Es necesario presentar este modelo por todas aquellas personas o entidades que abonen rentas sujetas a retención o ingreso a cuenta.
Estas rentas pueden ser de diversa naturaleza, incluyendo:
- Rendimientos del trabajo.
- Actividades económicas.
- Propiedad intelectual e industrial.
- Derechos de imagen.
- Premios en juegos y concursos.
- Ganancias patrimoniales derivadas de aprovechamientos forestales.
¿Cómo se rellena el Modelo 111?
El proceso de rellenar el Modelo 111 puede parecer complejo, pero con atención y cuidado, puede realizarse de manera precisa. A continuación, se detallan los pasos esenciales:
- Identificación: En este apartado se proporciona la información de identificación del declarante, incluyendo el NIF y los datos personales o de la entidad.
- Devengo: Se especifica el trimestre o mes al que corresponde la autoliquidación. Dependiendo de si es trimestral o mensual, se indicará el período correspondiente.
- Rendimientos del Trabajo y Actividades Económicas: En este apartado se detallarán los rendimientos del trabajo y las actividades económicas que están sujetos a retención o ingreso a cuenta. Los datos deben ser completos y precisos.
- Rendimientos Dinerarios: Se indicará el número de perceptores, el importe de las percepciones y el importe de las retenciones correspondientes a rendimientos dinerarios.
- Rendimientos en Especie: Se reflejarán los datos relativos a rendimientos en especie, incluyendo el número de perceptores y el valor de las percepciones en especie.
- Premios, Ganancias Patrimoniales y Contraprestaciones: Este apartado incluirá los datos sobre premios en juegos y concursos, ganancias patrimoniales y contraprestaciones por cesión de derechos de imagen.
- Total Liquidación: En esta casilla se sumarán todas las retenciones e ingresos a cuenta indicados en los apartados anteriores, ofreciendo una visión global de la situación.
¿Quién debe presentar el Modelo 111?
La lista de quiénes deben presentar el Modelo 111 es extensa y abarca una amplia gama de actividades económicas.
Los autónomos y empresas que hayan aplicado retenciones en rentas como salarios, finiquitos de empleados, rendimientos de actividades económicas profesionales, agrícolas, ganaderas, forestales o actividades empresariales en estimación objetiva, entre otros, tienen la obligación de presentar este modelo.
Es importante mencionar que, en algunos casos, la presentación no es obligatoria, como cuando existen facturas recibidas de profesionales sin retención de IRPF, o cuando los trabajadores tienen IRPF cero.
¿Cómo se presenta el Modelo 111?
La presentación del Modelo 111 puede realizarse de forma telemática o presencial. A continuación, se describen los pasos a seguir:
- Accede al sitio web de la Hacienda a través del enlace específico para este Modelo.
- Selecciona la opción de "presentación".
- Elige entre certificado digital o cl@ve PIN. En caso de preferir papel, selecciona la opción de predeclaración.
- Completa los apartados de identificación, devengo y liquidación.
- Indica el número de perceptores, importe de retenciones, ingresos a cuenta y percepciones en especie.
- Suma las retenciones e ingresos a cuenta en la casilla correspondiente.
- El resultado final será la cantidad a pagar a Hacienda, o en caso de no haber efectuado retenciones, la autoliquidación será negativa.
Plazos para presentar el Modelo 111
El Modelo 111 debe presentarse dentro de los 20 días posteriores al final del trimestre. En el caso de grandes empresas, también existe la opción de presentación mensual, durante los 20 primeros días naturales del mes siguiente al período de autoliquidación mensual correspondiente.